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Forderungsfinanzierung

Factoring ist eine Alternative oder Ergänzung zum Betriebsmittelkredit. Der Factor kauft die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die wesentlichen Funktionen des Factoring sind

• Finanzierung:

Der Factor finanziert den eingeräumten Lieferantenkredit durch einen Vorschuss auf den Kaufpreis i.d.R. zwischen 80 und 90 % der angekauften Forderungen.


• Delkredereübernahme:

Der Factor übernimmt das Forderungsausfallrisiko zu 100 % ohne Selbstbehalt.


• Service:

Der Factor übernimmt das Debitorenmanagement und das Inkasso der angekauften Forderungen in einem individuell vereinbarten Umfang.

Vorteile des Factorings sind u.a. die umsatzkongruente Finanzierung, die 100-%ige Übernahme des Ausfallrisikos ohne Selbstbehalt und eine verbesserte Bilanzstruktur (Bilanzverkürzung), wenn die Erlöse aus dem Forderungs-verkauf zur Reduzierung bzw. der Vermeidung von Verbindlichkeiten genutzt werden.

Die verschiedenen Funktionen des Factoring können in zahlreichen Ausprägungen kombiniert oder selektiv vereinbart werden. Auch Kombinationen mit bestehenden Kreditversicherungen sind möglich. Eine Information des Abnehmers darüber, dass Forderungen verkauft werden, ist nicht in jedem Fall erforderlich (stilles Factoring).

Basel II, der Wunsch vieler Unternehmen nach neuen flexiblen Finanzierungsformen und stärkerer Unabhängigkeit von Banken führten zu dem Boom der Branche. Der Umsatz (Volumen der angekauften Forderungen) der Mitglieder des deutschen Factoringverbands (ca. 95% des gesamten Umsatzes in Deutschland) ist im Verlauf der letzten zwei Jahrzehnte von € 3,94 Mrd. (1984) auf € 45,31 Mrd. im Jahr 2004 gestiegen.

Weitere Varianten der Forderungsfinanzierung und –sicherung, die wir vermitteln und begleiten, sind Forfaitierung, Zentralregulierung und Asset Backed Securites (ABS) (Finanzierung des Forderungsportfolios durch Verkauf an eine Zwecksgesellschaft und Verbriefung in Wertpapieren).